Категория:

Налог на недвижимость

Всем владельцам недвижимого имущества необходимо платить налог на недвижимость – таковы реалии современного владения. То бишь, до конца третьего квартала года каждый собственник, во владении которого находится тот или иной объект недвижимого имущества,  обязан заплатить некую сумму, которая указана в квитанции на оплату. Упомянутый документ, сиречь квитанцию, присылает налоговая служба, которая действует согласно императиву:  «тот, кто заплатил – может спать спокойно… вплоть до следующего периода времени, когда вновь придет срок оплаты». В принципе, это нормально – тем более что у любого правила есть оговоренные законом исключения.

 

За что – список облагаемой налогом недвижимости

В списке недвижимого имущества, которым владеет человек, и которое, соответственно, облагается налогом, содержатся следующие пункты:

  • домовладение (имеется в виду – жилое);
  • находящаяся в личном владении квартира (либо – квартиры);
  • личная комната в коммунальном жилом помещении;
  • гаражные помещения;
  • машиноместо;
  • единые комплексы недвижимости;
  • недостроенные помещения, находящиеся в личном владении;
  • дачные жилые постройки (а также, постройки иного характера на земле, которая находится в частном владении).

Объем платы по налогу на недвижимость определяет муниципальное руководство по месту расположения недвижимости. Расчеты производятся по законодательно утвержденной налоговой программе; все расчеты базируются на инвентаризационной цене рассматриваемого недвижимого имущества, которая занесена и зафиксирована в специальной кадастровой ведомости.

Налоговые ставки начисляются в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости: одна десятая процента – если стоимость составляет сумму до трехсот тысяч рублей; от одной до трех десятых процента – от трехсот до пятисот тысяч рублей; от трех десятых до двух процентов  – если кадастровая стоимость недвижимого имущества составляет сумму свыше пятисот тысяч рублей.

Рассчитать полный объем налога на недвижимость довольно просто – достаточно из общей площади недвижимости, которая находится в собственности владельца, убрать площадь, которая не является налогооблагаемой. После этого следует умножить оставшееся значение на стоимость одного квадратного метра – в соответствии с его кадастровым значением. Следует учитывать понижающий коэффициент, необлагаемую налогом часть из определенного списка недвижимости, в которую входят следующие объекты: квартиры с площадью не более двадцати квадратных метров; комнаты, площадь которых не превышает десять квадратных метров; дома, площадью не более пятидесяти квадратных метров; а также, комплексные строения, состоящие из группы домов – в данном случае из общей кадастровой стоимости вычитается один миллион рублей.

 

Существующие актуальные льготы физическим лицам 

Помимо всего прочего, существует ряд льгот, которые позволяют сократить сумму налога на недвижимость, либо – вообще освободить физическое лицо от его уплаты. Например, пенсионеры не должны платить налогов на данный вид имущественного владения вовсе, поскольку объекты недвижимости, которые находятся в собственности лиц, получающих пенсию, этим налогом не облагаются вообще – каким бы видом и характером имущественной  недвижимости пенсионер ни владел. Это правило законодательно утверждено и действует в Российской Федерации повсеместно, в любом муниципальном подразделении и в любом виде поселений (будь то город, поселок городского типа, деревня, село, дачные владения, коттеджные поселки – и т. п.).

Помимо пенсионеров (которые получают пенсию по достижению определенного законодательством пенсионного возраста) в список льготной категории лиц входят:

  • лица, которые были уволены с военной службы, либо лица, которые проходили службу за рубежом и принимавшие участие в военных действиях;
  • родители, а также, супруги военнослужащих, которые погибли при исполнении своего воинского долга;
  • те работники культуры и искусства, которые используют собственное владение, как музей, библиотеку и тому подобное;
  • люди, которые являются представителями группы лиц-инвалидов с детства, а также, лица, которые являются инвалидами первой и второй группы;
  • лица, которые являются ветеранами ВОВ, гражданской войны;
  • лица, которые пострадали в результате аварии на Чернобыльской атомной станции, а также, лица, которые пострадали в результате аварийной ситуации на «Маяке».

Помимо перечисленных пунктов, упомянутым видом налогов не облагают постройки на частных садоводческих и дачных сельских земельных владениях, домики, площадь которых составляет меньше пятидесяти метров квадратных.  Не облагают налогом на недвижимость постройки коммерческого характера, размеры которых не достигают тех же пятидесяти метров квадратных.    

 

В общем и целом – расчеты возможны

Как можно понять из приведенного выше краткого описания, рассчитать налог на недвижимость можно, располагая довольно непродолжительным перечнем довольно просто устанавливаемых пунктов необходимой информации. Одним из базовых и, пожалуй, самых важных и неизменных пунктов является ставка, установленная на конкретный объект недвижимости в конкретном же муниципальном образовании. Каждый отдельный муниципалитет имеет право самостоятельно формировать данные ставочные коэффициенты (разумеется, в границах, дозволенных законом), делая их ниже или выше.

Некоторое время данный коэффициент являлся пониженным. В обозримом будущем его значение будет равняться единице, а значит, налоги на недвижимость станут рассчитывать, исходя из определенной, назначенной ставки, согласно расчетам кадастрового оценочного решения по каждому отдельно рассматриваемому владению.

Каждый обязан помнить, что, в случае несогласия владельца недвижимого имущества с произведенным назначением его стоимости, хозяин владения имеет полное право обратиться в кадастр своего муниципалитета и совершить новую оценку собственной недвижимости.

Категория:

Налог на депозит

Размещая депозит на счет в банке следует помнить, что любой способ получения выгоды облагается налогом – и открытие депозитного счета в данном случае не является исключением из общепринятых правил. Всего лишь есть ряд особенностей налогообложения депозитов, которые стоит знать каждому – чтобы не попасть впросак и получить максимально возможную прибыль от сделанного вложения.

Что следует помнить в первую очередь

Налогообложение доходов от депозитного вложения осуществляется как в отношении физических лиц, так и в отношении лиц юридических – в данном вопросе никаких особых различий налоговая служба не делает.

Делая депозитное вложение, стоит иметь в виду конечные объемы запланированных доходов (не перекроют ли налоговые сборы планируемую прибыль – иными словами: стоит ли овчинка выделки) и процентные ставки по вложению (выяснить, какие налоговые сборы будут осуществлены по сделанному вложению).

Все депозитные вложения облагаемы налогами – таким образом государство контролирует финансовые перемещения, законодательно разрешая подобный вид получения прибыли. Но, в то же время, существует возможность не выплачивать налоговые сборы по депозиту – если ставка получения прибыли  ниже определенного финансового значения. Важно помнить, все данные по процентным ставкам указывают в тексте договора с банком, заключаемого для осуществления финансового вложения – так что, вкладчику имеет глубокий смысл не полениться и очень  внимательно прочесть то, что в тексте договора, как говорится, «напечатано мелким шрифтом».  

Российские банки: особые моменты к сведению

Львиная доля всех депозитных программ в России отличается ожидаемо невысокими доходами – соответственно, объемы дохода, который вкладчик получит по окончании договора, будет тоже невелик. В силу этого, а также, исходя из сопутствующих факторов, налоговая политика в данном случае предполагает значительное послабление – чтобы не отпугивать и без того осторожного современного вкладчика, не вызывать излишнего волнения в умах общественности из-за довольно небольшой прибыли, которую можно было бы извлечь при помощи налога.

Налоги на депозит должны оплачивать как резиденты страны, так и нерезиденты – и сумма налога в обоих случаях будет различной.

Налоги собирают со следующих депозитов:

  • Депозитное вложение в рублях, процентная ставка по которому на 5 % превышает предложенную по аналогичному вложению Центробанком Российской Федерации согласно рефинансированию;
  • Депозитный валютный вклад, процентная ставка по которому превышает девять процентов годовых.

Причем, облагается налогом только часть от общего объема вложения, а именно – процентные выплаты.

Подчеркнем, что ставкой рефинансирования является процент, под который Центральный банк Российской Федерации предоставляет кредит прочим банкам. Естественно, данный процент определяется рядом обстоятельств, которые очерчены в достаточной степени четко, а именно:

  • Экономические пертурбации в государстве, динамика развития отечественного рынка;
  • Динамика колебаний уровня потребительских возможностей, которые демонстрируют жители государства;
  • Крупный, средний, мелкий бизнес в государстве – динамика его эволюций;
  • Динамика инфляционных колебаний государственной валюты.

Например, в первом квартале 2018 года значение ставки рефинансирования равнялось семь и пять десятых процента. Она высчитывается с учетом перечисленных выше моментов, для того, чтобы быть готовым перекрыть вероятный риск потерь своих финансовых вложений. Собственно, именно вследствие этого используется такая формула налогообложения: когда доходы вкладчиков от депозитного вложения не превышают ставку рефинансирования, налог на депозит с них не взимается.

Установление процентов сбора

Для физических и юридических лиц устанавливают разные тарифы. Для компаний, кладущих финансы на депозит, устанавливают невысокие процентные ставки; в большинстве случаев юридические лица, помимо финансов, делают вложения на депозитный счет в виде драгоценных металлов и ценных бумаг.  

Вкладчики, которые являются резидентами РФ, а также, те, кто находится в пределах страны в год дольше ста восьмидесяти одного дня – все они обязаны уплачивать тридцать пять процентов от доходов по депозиту. В случае с нерезидентами данный платеж составит тридцать процентов от доходов по выплатам.

Физические лица, которые получают доходы от депозитного вложения, сделанного в рублях, также обязаны выплачивать налоги – в случае, если процентная ставка выше процентов по программе рефинансирования от Центробанка с увеличением ее на пять процентов. В общем и целом, все рублевые вложения, годовая ставка которых превышает тринадцать с половиной процентов, облагается налогом на доходы физических лиц.

В том случае, если депозитный счет открыт в валюте, пороговое значение будет равно девяти процентам.  

Когда в банке производится осуществление депозитного вложения, а затем, получение дохода от него в виде процентов, государство удерживает тридцать пять процентов от общего объема дохода, полученного вкладчиком (при этом сама основная сумма вложения не затрагивается). Если подобное вложение совершает нерезидент – удержание составит тридцать процентов.

Любой индивидуальный предприниматель также обязан выплачивать налог – подобно всем прочим отечественным депозитным вкладчикам. В отношении индивидуальных  предпринимателей действуют точно такие же депозитные программы – включая не только получение прибыли с процентной ставки, но и выплат по ней.

Довольно серьезным облегчением процессов взаиморасчетов по уплате налогов на депозит является тот факт, что всеми вопросами по этому делу занимаются служащие банка, целиком беря на себя все хлопоты. Любому банку выгодно привлечь максимальное количество клиентов, которые вполне могут предпочесть один банк другому и спокойно уйти со своими деньгами, ценными бумагами или драгоценностями к конкуренту.

Категория:

Налог на авто

Каждому автолюбителю, имеющему личный автомобиль, приходится оплатить налог на него. Предназначение данного вида налогов – вклад каждого автолюбителя в содержание российских дорог. Любопытный момент: машин в стране довольно много, автовладельцы налоги выплачивают – а поговорка о русских дорогах все еще остается актуальной. Правда, если бы налога не было, может быть, и поговорка приобрела бы другой, еще более мрачный оттенок?

 

Налог на автомобиль – что, кто и сколько?..

Налогом на транспортное средство облагается каждый автовладелец.

Общепринятый порядок обложения налогом корректируется на местах – в каждом из регионов местная власть определяет список налогоплательщиков, сроки и размер налогового обложения транспорта, который находится в частном владении. Местные власти, также, определяют размеры льгот, для кого они предусмотрены, а для кого нет.

Транспорт, на который предусматривается налог, подразделяется на категории, а именно:

  • Сухопутного типа (легковые и грузовые авто, мототранспорт, а также, самоделки самого разного вида);
  • Воздушного типа;
  • Водного типа.

Любое транспортное средство, зарегистрированное в органах Госинспекции безопасности дорожного движения и Государственного технического надзора, облагается налогом на транспорт. Его оплата лежит на плечах лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Причем, это правило остается неизменным даже в том случае, если автомобиль разбит, разобран и даже – внимание! – продан по генеральной доверенности – с исправлением ситуации придется разбираться тому, на кого автомобиль остается зарегистрированным.

Размер налогообложения расчитывается в соответствии с данными, внесенные в специальную базу по налогам, где учтены характеристики, в частности ЛС под капотом. Правда, в техническом документе  мощность фиксированна в киловаттах – но это просто преобразовать, с учетом того, что 1 Кв = 359 ЛС. 

В расчетах важную роль играют классы машин – грузовая она или легковая.

Объем налогообложения рассчитывается умножением значения налоговой ставки на значение мощности двигателя. Но в этом вопросе компетентны региональные налоговики, в обязанность которых входит ежегодная рассылка зарегистрированному автовладельцу квитанцию с сумой выплат.

Если налог своевременно не оплачен, начисляется пеня. Причем, неважно, по какой ситуации владелец задержал платеж  – даже если он не получил на руки уведомление и поэтому просрочил оплату. В данном случае, следует ориентироваться на принятые в регионе даты оплаты.

Подчас, налоговые документы могут содержать ошибку в расчетах – нелишним будет убедиться в правильности указанных в квитанции цифр.

 

Льготы и скидки

В каждом отдельно взятом регионе приняты собственные льготные категории автовладельцев и классы автомобилей, которым положено определенное налоговое послабление, но есть список льготных категорий граждан и транспортных средств, который практически везде является общепринятым; в подавляющем большинстве областей данный список сформирован из:

  • Ветеранов ВОВ;
  • Инвалидов первой и второй групп;
  • Героев СССР;
  • Владельцев маломощных движков;
  • Авто, закрепленных за гос. и силовыми структурами.

 

Заплатить правильно

Прежде чем погасить налог, нужно быть уверенным, что долгов нет. Сделать это легко, достаточно войти на сайт ФНС и внести все требуемые данные, и автовладельце предоставится полная информация своей налоговой истории.

Уплатить налог на транспорт можно стандартным путем – в любом удобном близлежащем отделении банкапо уведомлению. Но можно сделать это намного оперативнее, удобнее и проще. Например, провести платежку через QIWI-кошелек по форме безнала , указав в выпадающем электронном информационном бланке на том же сайте Федеральной налоговой службы, пункты, связанные с транспортным налогом. Следуя инструкциям электронного помощника, который предложен в данном платежном сервисе, можно заплатить налог, не покидая дома.

Аналогичным способом совершить оплату налогов можно с помощью услуги «интернет –банкинг», которую предоставляют многие российские банки. Для этого следует зарегистрироваться в системе, выбрать услугу с пометкой «платеж» (в некоторых сервисах она идет с пометкой «перевод»). Затем, выбрать пункт «назначение», в котором указать пункт «В бюджет Российской Федерации». После чего необходимо осуществить заполнение предложенной формы, где нужно обозначить пункт «Оплата налогов и сборов», чтобы обозначить цель переводимых финансовых средств.  В качестве оснований для осуществления данного действия необходимо указать  статус «Погашение долгов по требованию», а также, нужно поставить метку на разновидностях в: «НС». Другие требуемые показатели следует переносить из присланной квитанции.

Как резюме

Налоги на автомобили – это сборы регионального характера, объем, время сбора которых регулируется местным руководством. Этот налог обязателен для всех владельцев транспортных средств, определяется, помимо прочего, мощностью и классом машины. При этом вовсе не учитывается, насколько старым является автомобиль.

Заплатить его не составляет большого труда, поскольку , помимо банков и сберегательных касс, к услугам автолюбителей сегодня интернет-сервисы. Подтверждение оплаты нужно созранить. Да и оплатив налог в банке, владелец автомобиля будет иметь больше гарантий, что его платеж не затеряется и не будет задержан – особо это актуально, в случае возникших долгов, поскольку любое промедление в погашении тут же карается ростом пени. Имея на руках квитанцию об оплате всегда легче доказать свою правоту.

 

Категория:

Туристический налог в России

В современном мире все больше и больше стран вводят туристический налог. Такой вид налога обязательный для всех путешественников, которые приезжают в отпуск или уик-энд в любую туристическую страну и заселяющихся в отелях, гостиницах и других местах проживания туристов.

Путешественники должны оплатить данный вид сбора денег по приезду на место, туристический налог никогда не взимается загодя, и не зависит ни от способа бронирования, ни от того где вы приобретали билеты. Такие деньги пополняют бюджет города, чтобы в дальнейшем лучше обеспечить комфорт пребывания туристов в стране.

Так как туристический налог устанавливается городской администрацией, а совсем не заведения в туристической сфере, как утверждают некоторые. Размер туристического налога, как и срок его действия определяются государственными органами любой страны индивидуально, и могут измениться согласно решениям муниципалитета государств.

Для того чтобы не испортить себе туристическую поездку неучтенными тратами, необходимо загодя поинтересоваться у администратора гостиницы либо в консульстве о действующем туристическом налоге и его размере, который взимается в том государстве, которое вы намерены посетить.

Всегда стремитесь брать небольшую денежную сумму про запас, примерно сто евро, и в этом случае вас никогда не застанет врасплох уплата туристического налога.

Курортный налог в России

Для тех, кто собирается провести свой отпуск или новогодние каникулы на территории Российской Федерации нужно принять во внимание, что с первого мая этого года, согласно закону «О введении туристического налога в некоторых регионах России», утвержденного Госдумой в третьем чтении 19 июля 2017 года. Туристический налог будет взиматься в четырех регионах России – в АРК, Ставропольской, Краснодарской, Алтайской областях.

Государственные органы этих регионов сами определили размер курортного сбора, а вырученные таким образом денежные средства пойдут на дальнейшее усовершенствование и развитие курортной сферы.

Данный закон является экспериментом и будет действовать четыре года, начиная с первого мая текущего года и заканчивая тридцать первого декабря две тысячи второго года. Это сделано для того, чтобы увидеть его результативность.

Кроме того, не на всей территории указанных регионах будет взиматься туристический налог, список определенных городов, где такой налог существует, утверждается местной администрацией.  Так в Алтайском регионе туристический налог взимается лишь в Белокурихе, и на Крымском полуострове не во всех городах ввели туристический налог, так в Керчи от такого налога отказались.

Также, в законе «О введении туристического налога в некоторых регионах России» есть некоторые уточнения по поводу данного налога, так как в это время происходил чемпионат мира по футболу, то в Краснодарском регионе туристический налог был введен не первого мая, как прописано в Законе, а шестнадцатого июля.  Что касается Автономной Республики Крым, то данный налог действует лишь в определенный период времени с первого мая по тридцатое сентября, а с октября по декабрь туристический налог не взимается.

Размер туристического налога и кто освобождается от его уплаты

Так как данный закон является экспериментальной версией чиновниками было решено, что в первый год эксперимента тарифная ставка налога будет не больше пятидесяти рублей в сутки с одного человека, а в последующие года она увеличится до ста рублей в сутки.

Но любой из четырех выбранных регионов имеет право самостоятельно определять размер туристического налога. Например, в Алтайском крае тарифная ставка туристического налога является тридцать рублей в сутки, в АРК и в Краснодарском регионе туристам необходимо будет заплатить по десять рублей в сутки, а вот в Ставрополье установили планку на пятидесяти рублях.

Ставка сто рублей в сутки является максимальной величиной, но ее можно изменять по сезонам и в зависимости от популярности курортного города, хоть до нулевой отметки. Изначально было выбрано пять регионов, но в последний момент приняли решения город Севастополь исключить из эксперимента, аргументируя данное решением тем, что данный город не слишком пользуется популярностью у туристов.

Также в законе не запрещается участникам эксперимента отказаться от сбора такого налога, если они считают его нерациональным.

Также в законе указан круг лиц, которые освобождаются от уплаты налога, так курортный сбор не взимается с:

  • местных жителей регионов, участвующих в эксперименте,
  • несовершеннолетних
  • собственников, сдающих жилье туристам
  • пенсионеров
  • героев СССР и Российской Федерации
  • участников ВОВ
  • студентов
  • малообеспеченных и другие

Также любой из регионов-участников имеет право добавлять в перечень тех, кто освобождается от уплаты туристического налога.

Как объясняют чиновники, данный налог взимается с целью пополнения муниципальных бюджетов регионов для эффективного и быстрого развития курортной сферы. Туристический налог уплачивается при прибытии туристами на место его проживания: отеле, гостиницах, хостеле и в других объектах поселения.  В обязанности оператора туристического налога входит исчисление, взимание и перечисление денежных средств в городской бюджет регионов.

 Оператор туристического налога должен выдать документ, подтверждающий уплату налога, туристу по окончанию его отпуска. Взыскивать туристический налог два раза за одно и то же время нахождения в одном том же регионе запрещено. Для контроля за действиями и работой операторов туристического налога предусмотрен реестр таких операторов, отчитывающихся и подчиняющихся уполномоченным органам местной администрации.

На самом деле предложение о введении туристического налога не новое, появилось оно еще в три года назад. Сперва его предложили власти Кавказа. Но тогда Госдума РФ, отвергла данный проект закона о взыскании налога с туристов, аргументируя это тем, что такой законопроект способен загубить курортную сферу России, когда она наоборот нуждается в поддержке.

Однако спустя немного времени власти Египта закрыли свои границы для россиян, вследствие чего уменьшился поток отдыхающих за границей. И только спустя три года Госдума приняла экспериментальный закон о введении курортного сбора в некоторых регионах России.  Данный законопроект был принят для сохранения, восстановления и дальнейшего развития курортной сферы. Также после окончания эксперимент власти оценят полученные результаты, и может быть туристический налог будет действовать и на территории других курортных территориях.

Заплатить такой налог можно в любом банке России.

Кстати Россия не первая страна, которая вводит туристический налог, так такой сбор существует в Италии, Бельгии, Венгрии, Австрии, Великобритании, США, и других популярных стран среди туристов.

>